Momsberegner – beregn moms inkl. og ekskl.

Hvad er moms?

Moms er en afgift, der ofte kaldes for salgsskat eller værdiafgift. Det er en skat, der typisk bliver pålagt ved salg af varer og tjenester. Momsen er typisk på 25% i Danmark. Købere betaler momsen, men det er virksomhederne, der er ansvarlige for at indberette og betale moms til skattemyndighederne.

Hvordan udregnes moms?

Moms udregnes ved at gange prisen for en vare eller tjeneste med momsprocenten. I Danmark er den gældende momsprocent på 25%.

For eksempel, hvis en vare koster 100 kr., vil momsbeløbet være 25 kr. (100 x 0,25). Den samlede pris for varen inklusiv moms vil være 125 kr. (100 + 25).

Hvornår er en vare eller tjeneste momspligtig eller ej?

En vare eller tjeneste er momspligtig, hvis den er omfattet af momsloven og ikke er fritaget eller frafaldet fra moms.

I Danmark er de fleste varer og tjenester momspligtige med en momsprocent på 25%. Der er dog visse varer og tjenester, der er undtaget fra moms.

Det er vigtigt at undersøge om varen eller tjenesten er momspligtig eller ej, og at få professionel rådgivning, hvis man er i tvivl. Det kan også være en god ide at holde sig opdateret om eventuelle ændringer i momsreglerne.

Hvad betyder eksklusiv moms?

Eksklusiv moms refererer til priser, hvor momsen (merværdiafgiften) ikke er inkluderet. Momsen er en afgift, der lægges oven i salgsprisen på varer og tjenesteydelser (25%). Når noget er angivet som eksklusiv moms, betyder det, at beløbet, der vises, ikke inkluderer denne afgift. For at finde den fulde pris, som en forbruger skal betale, skal man derfor lægge momsen til den eksklusive pris. Begrebet (eksklusiv moms) er vigtigt både for virksomheder, der ofte opererer med eksklusive priser, og for privatpersoner, der skal være opmærksomme på, at den endelige pris vil være højere, når momsen tilføjes. Hvis en vare f.eks. koster 100 kr. eksklusiv moms, vil den fulde pris for en privatperson være 125 kr. inklusiv moms.

Hvordan beregner jeg moms på bil?

Momsen på en bil beregnes efter samme princip som for andre varer: prisen eksklusiv moms ganges med 25% for at finde momsbeløbet, eller lægges til hinanden for at finde totalprisen inklusiv moms. Du kan bruge momsberegneren øverst på siden til at udregne beløbet.

For virksomheder gælder der dog særlige fradragsregler: Der er som udgangspunkt ikke momsfradrag ved køb af personbiler – undtagelserne er bl.a. bilforhandlere, biludlejning og køreskoler. Ved køb af en varebil (gulpladebil) er der fuldt fradrag, hvis bilen udelukkende bruges erhvervsmæssigt. Bruges varebilen også privat, er der ikke fradrag for købet, men der kan stadig være fradrag for driften. Læs mere om momsfradrag på bil, eller kontakt en revisor for at få afklaret din konkrete situation.

Hvem skal indberette moms?

Du har pligt til at lade dig momsregistrere, før dit momspligtige salg overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår.

Moms skal indberettes af alle virksomheder, der sælger varer eller tjenester, der er momspligtige. Det betyder, at hvis en virksomhed har et momspligtigt salg, er den forpligtet til at indberette og betale moms til skattemyndighederne.

Hvornår skal man indberette moms?

Moms indberettes og betales halvårligt, kvartalsvis eller månedligt afhængigt af virksomhedens omsætning:

• Halvårligt: omsætning under 5 mio. kr. om året
• Kvartalsvis: omsætning mellem 5 og 50 mio. kr. om året
• Månedligt: omsætning over 50 mio. kr. om året

Nystartede virksomheder starter som udgangspunkt på kvartalsmoms. Skattestyrelsen vurderer løbende afregningsperioden og flytter selv virksomheden til halvårlig afregning, når omsætningen er lav nok, og moms er indberettet og betalt til tiden.

Se alle datoer i momsfristerne for 2026, eller find din næste frist i momskalenderen.

Hvad sker der, hvis man ikke indberetter og betaler moms i tide?

Hvis en virksomhed ikke indberetter moms i tide, fastsætter Skattestyrelsen et foreløbigt beløb, og der kan komme gebyr og renter på skattekontoen. Se de aktuelle gebyrer og renter under momsindberetning.

Hvis man ikke indberetter og betaler moms i tide, kan skattemyndighederne også foretage en momsundersøgelse for at kontrollere, om virksomheden har overholdt momsreglerne. Hvis det viser sig, at virksomheden ikke har overholdt momsreglerne, kan skattemyndighederne kræve moms, bøder og renter tilbagebetalt.

Det er derfor vigtigt at holde sig opdateret om de gældende momsregler og at sørge for at indberette og betale moms i tide.

Hvordan modregner jeg købsmoms i salgsmomsen?

Momsregistrerede virksomheder kan fratrække den moms, de har betalt for varer og tjenester købt til brug i den momspligtige del af virksomheden. Det kaldes købsmoms eller momsfradrag – læs mere om reglerne under momsfradrag.

For at modregne købsmoms, skal virksomheden først beregne den købsmoms, den har betalt for de varer og tjenester, den har købt til egen brug. Dernæst trækkes købsmomsen fra salgsmomsen – altså den moms, virksomheden har opkrævet hos sine kunder. Forskellen er momstilsvaret, som enten skal betales til Skattestyrelsen eller udbetales til virksomheden.

Det er vigtigt at bemærke, at købsmomsen kun kan modregnes, hvis den vedrører varer og tjenester, der er momspligtige og anvendes i virksomhedens momspligtige omsætning. Købsmomsen kan ikke modregnes, hvis den vedrører fritaget eller frafaldet omsætning.

Det er også vigtigt at have korrekte og opdaterede dokumentationer, såsom købsfakturaer, til rådighed, da det kan være relevant for skattemyndighederne ved en eventuel kontrol.

Hvordan håndterer jeg moms ved eksport og import af varer?

Håndtering af moms ved eksport og import af varer kan være kompliceret, da momsreglerne kan variere fra land til land. Generelt set, er eksport af varer fritaget for moms, da varen forlader landet og dermed ikke er omfattet af landets momsregler.

For import af varer skal man betale moms ved importen, og det kaldes for toldmoms. Toldmomsen skal betales til toldmyndighederne ved importen, og det er typisk er på 25% i Danmark. Toldmomsen skal betales på den samlede værdi af varen inklusive transportomkostninger, forsikring og eventuelle andre omkostninger ved importen.

Det er vigtigt at undersøge momsreglerne for det land, man eksporterer eller importerer til/fra, da de kan variere. Det kan også være en god ide at få professionel rådgivning, hvis man er i tvivl om håndteringen af moms ved eksport og import.

Hvordan kan jeg få professionel rådgivning om moms?

Der er flere måder, hvorpå man kan få professionel rådgivning om moms:

• Skattemyndighederne
  Skattemyndighederne tilbyder ofte rådgivning om momsreglerne og håndteringen af moms. Man kan enten kontakte dem telefonisk eller via deres hjemmeside for at få rådgivning.
  
  
• Revisorer, bogholdere og regnskabsprogrammer
  Revisorer og bogholdere har specialiseret sig i skatteregler og kan rådgive om moms. Et regnskabsprogram klarer selve beregningen og indberetningen for dig.
  
  
• Erhvervsadvokater
  Erhvervsadvokater er specialiserede i erhvervsret og kan yde rådgivning omkring momsreglerne og håndteringen af moms, specielt hvis det er relateret til en tvist eller en konflikt.
  
  
• Erhvervsorganisationer
  Erhvervsorganisationer som fx Dansk Erhverv eller DI kan også tilbyde rådgivning om momsreglerne og håndteringen af moms.

Derfor skal du bruge et regnskabsprogram til din virksomhed

Der er mange gode grunde til at bruge et regnskabsprogram til din virksomhed.

1. Effektiv håndtering af økonomi
   Et regnskabsprogram giver virksomheden mulighed for at holde styr på indtægter, udgifter, momsbetaling og andre økonomiske oplysninger på én central plads. Det gør det nemmere at håndtere virksomhedens økonomi og træffe informerede beslutninger.
   
   
2. Automatisering af regnskab
   Et regnskabsprogram kan automatisere mange regnskabssystemer, såsom fakturering, bogføring og momsindberetning, hvilket kan spare tid og reducere fejl i manuelle regnskaber.
   
   
3. Let adgang til rapporter
   Et regnskabsprogram giver virksomheden mulighed for at generere rapporter og analysere data, som kan hjælpe virksomheden med at identificere tendenser og træffe strategiske beslutninger.
   
   
4. Sikkerhed
   Regnskabsprogrammer kan tilbyde høj sikkerhed for at beskytte vigtige økonomiske oplysninger, såsom kontonumre og følsomme data.
   
   
5. Integrering
   Regnskabsprogrammer kan integreres med andre systemer som fx CRM, e-commerce platforme og lagerstyring, det gør det nemmere at håndtere og styre virksomhedens økonomi og processer.
   
   
6. Adgang fra flere steder
   Regnskabsprogrammer kan tilgås via en browser, så man kan få adgang til sin virksomheds regnskab fra flere steder og på flere enheder.